종합소득세 추계신고 시 주의해야 할 점은 무엇인가요?

아이고, 여러분! 종합소득세 신고 기간만 되면 고민하게 됩니다. 내가 해야하나? 아니면 맞겨야 하나? 머리가 지끈지끈 아파오시죠? 저도 그래요, 솔직히. 특히 사업하시는 분들은 더 복잡하게 느껴지실 텐데, 그 중에서도 ‘추계신고’라는 게 또 발목을 잡더라고요. 저도 처음 사업 시작했을 때, 장부 정리도 제대로 안 되어 있고, 뭐부터 해야 할지 몰라서 정말 막막했던 기억이 생생해요. 그때 주변에서 ‘추계신고’라는 걸 알려주는데, 이게 또 쉽지만은 않더라고요.

추계신고, 그거 대체 뭔가요?

음… 쉽게 말해서, 추계신고는 장부나 증빙 자료가 부족할 때, 그러니까 “아, 내가 작년에 돈을 얼마나 벌었는지, 뭘 얼마나 썼는지 정확히 모르겠네…” 할 때 쓰는 신고 방법이에요. 나라에서 정해놓은 ‘경비율’이라는 걸 이용해서 대충 수입에서 비용을 뺀 소득을 계산하는 거죠. 여기에는 ‘단순경비율’이랑 ‘기준경비율’ 두 가지가 있는데, 단순경비율은 그냥 수입에 딱 정해진 비율을 곱해서 비용으로 쳐주는 거고, 기준경비율은 좀 더 복잡해서 주요 비용은 따로 빼고 나머지 비용에 경비율을 적용하는 방식이에요. 말만 들어도 벌써 머리가 아파오죠? 저도 그랬어요, 처음엔.

추계신고, 장점만 있는 건 아니더라구요

솔직히 추계신고가 편할 때도 있어요. 저처럼 덜렁거리는 성격이라 증빙 자료 꼼꼼하게 챙기는 게 어려운 사람한테는 딱이죠. 그리고 증빙이 없다고 해서 세금이 더 나오는 것도 아니라고 하니까, 왠지 안심도 되고요. 하지만! 이게 다 좋은 건 아니에요. 가장 큰 단점은… 흑… 바로 ‘결손금 공제’가 안 된다는 거예요.

결손금이라는 건, 쉽게 말해서 사업하다가 손해 본 금액인데, 기장신고를 하면 이걸 나중에 이익 났을 때 빼줄 수 있거든요? 근데 추계신고는 그런 거 없어요. 무조건 세금을 내야 해요. 심지어 작년에 돈을 거의 못 벌었거나 오히려 손해를 봤어도 세금이 나올 수 있다는 거죠. 정말 억울하겠죠? 저도 생각만 해도 눈물이 핑 도네요.

종합소득세 추계신고 주의점, 꼭 기억하세요!

자, 여기서 중요한 포인트! 바로 종합소득세 추계신고 주의점이에요. 이거 정말 별표 다섯 개 쳐놓고 봐야 해요. 앞서 말씀드린 것처럼, 추계신고는 결손금 공제가 안 돼요. 이게 정말 뼈아픈 부분이에요. 사업이라는 게 항상 잘 될 수는 없잖아요. 어쩌다 운이 안 좋아서 손해를 볼 수도 있는데, 그때 그 손해를 다음 해에 활용할 수 없다는 건 정말… 너무하죠. 그리고 또 하나! 재무제표 발급이 안 된다는 것도 알아두셔야 해요. 나중에 사업적으로 은행 대출을 받거나 할 때 재무제표가 필요한 경우가 있는데, 추계신고만 하면 이런 서류를 만들 수가 없어요. 미리미리 생각해야 할 부분이죠.

추계신고, 가산세 폭탄 맞을 수도 있어요!

세금 신고 잘못하면 뭐가 제일 무서운지 아세요? 네, 맞아요. 바로 ‘가산세’ 폭탄이죠! 추계신고도 예외는 아니에요. 특히 ‘복식부기의무자’라는 분들은 정말 조심해야 해요. 복식부기의무자는 쉽게 말해서 좀 규모가 큰 사업자분들인데, 이분들은 원래 장부를 꼼꼼하게 써야 하는 의무가 있거든요. 그런데 추계신고를 해버리면… 얄짤없이 무신고로 간주돼서 엄청난 가산세를 물어야 할 수도 있어요. 간편장부대상자, 그러니까 작은 사업자분들은 무기장가산세라는 게 붙을 수 있는데, 그래도 처음 사업 시작했거나 수입이 아주 적으면 가산세가 없을 수도 있다고 하네요. 하지만! 방심은 금물! 항상 꼼꼼하게 확인해야 해요.

복식부기의무자, 추계신고는 절대 안 돼요!

다시 한번 강조하지만, 복식부기의무자분들! 종합소득세 추계신고 주의점을 명심하세요! 절대, 절대, 추계신고하시면 안 돼요! 이분들은 무조건 ‘기장신고’를 해야 합니다. 만약 모르고 추계신고를 했다가는… 상상하기도 싫은 가산세 폭탄이 기다리고 있을 거예요. 세무서에서는 “몰랐어요”가 안 통하는 거, 아시죠? 그러니까 미리미리 전문가와 상담하거나, 세무 교육 같은 걸 들어서 확실하게 알아두시는 게 정말 중요해요.

종합소득세 추계신고의 한계, 잊지 마세요

종합소득세 추계신고 주의점, 또 하나 중요한 건 바로 ‘세금 납부 의무’예요. 추계신고는 대충 계산해서 세금을 내는 거라서, 실제로 소득이 없거나 적자여도 세금이 나올 수 있다는 거, 꼭 기억하셔야 해요. 만약 사업이 잘 안 돼서 수익이 거의 없다면, 오히려 장부를 써서 결손금을 만들고, 이걸 다음 해로 넘기는 ‘기장신고’가 훨씬 유리할 수 있어요. 눈앞에 보이는 편리함만 쫓다가 나중에 더 큰 손해를 볼 수 있다는 거죠.

제 경험담, 솔직히 말씀드릴게요

저도 처음에는 추계신고가 너무 편해 보였어요. 장부니 증빙이니 골치 아픈 거 다 필요 없고, 그냥 대충 수입만 알려주면 세금을 알아서 계산해준다니! 정말 솔깃했죠. 하지만… 종합소득세 추계신고 주의점을 제대로 모르고 덤볐다가 큰 코 다칠 뻔했어요. 다행히 주변에 똑똑한 세무사님이 계셔서 기장신고로 바꿔서 제대로 신고할 수 있었지만, 하마터면 가산세 폭탄을 맞을 뻔했지 뭐예요. 그때 생각하면 아직도 등골이 오싹해요. 정말 사업 초기에 세금 문제 때문에 얼마나 마음고생을 했는지 몰라요.

자, 이제 결론을 내려볼까요?

종합소득세 신고, 특히 추계신고는 정말 ‘양날의 검’과 같아요. 간편하다는 장점은 있지만, 종합소득세 추계신고 주의점들을 제대로 알지 못하면 큰 낭패를 볼 수 있다는 거죠. 결손금 공제도 안 되고, 가산세 폭탄 맞을 수도 있고… 생각만 해도 끔찍하잖아요? 그러니까, 제발! 본인의 상황에 맞춰서 기장신고를 할지, 추계신고를 할지 꼼꼼하게 따져보고 결정하시길 바라요. 혹시 혼자서는 도저히 모르겠다 싶으면, 전문가의 도움을 받는 걸 적극 추천합니다! 세금, 미리미리 똑똑하게 준비해서 우리 모두 마음 편하게 사업하자구요!

자주 묻는 질문